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Pourquoi banque demande liasse fiscale ?

A chaque fin de l’exercice comptable, il y a beaucoup de tâches liées à la comptabilité de l’entreprise. Après les comptes de fin d’exercice, il est également nécessaire de préparer les comptes annuels obligatoires, à savoir le compte de profits et pertes, le bilan et les notes. La société est également tenue de soumettre un document fiscal appelé « paquet fiscal » à l’administration fiscale par télévirement. Qu’entend-on par « paquet fiscal » ? Pourquoi un cabinet d’audit devrait-il être utilisé pour téléclare un paquet fiscal ?

Définition du groupe fiscal

Un paquet fiscal comprend les documents comptables et fiscaux que les entreprises et les professionnels sont tenus de soumettre à l’administration fiscale chaque année, à chaque fin de l’exercice comptable. Il vous permet de déclarer le résultat obtenu au service fiscal et d’apprendre le montant de l’impôt sur le revenu IR ou l’impôt sur les sociétés IS, ce qui donnera ce résultat égale.

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Le transfert de l’ensemble fiscal à l’administration fiscale couvre tous les types d’entreprises, des grands groupes aux PME et aux petites entreprises, à l’exception des auto-entrepreneurs.

La composition du paquet fiscal

Le paquet de contrôle se compose de deux éléments :

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  • La déclaration des résultats soumis sur les imprimés fiscaux désignés sous le nom de formulaires cerfa ;
  • tableaux joints transcrivent les données de l’année.

L’ explication du résultat

Théoriquement, le paquet fiscal ne fait pas partie des documents comptables obligatoires. En fait, ni dans le Code de commerce, ni dans le CPG ou le Plan de comptabilité générale, il y a des passages qui obligent les entrepreneurs à l’établir. Toutefois, si vous ne présentez pas votre compte de résultat annuel, vous pourriez être assujetti à une pénalité fiscale.

La déclaration à faire diffère, en fonction du régime fiscal, c’est-à-dire IS ou IR, mais aussi en fonction du volume d’activité de l’entreprise, système réel normal ou réel simplifié. Un comptable peut vous renseigner sur le bon document et vous montrer comment remplir la déclaration de revenus.

Les formulaires ou formulaires imprimés suivants qui doivent être utilisés sur la base du revenu catégorique de l’impôt sur le revenu des particuliers sont les suivants :

  • Pour les entreprises commerciales exerçant des bénéfices industriels et commerciaux, BIC : Formulaire 2031 ;
  • Pour les professions et autres professions relevant de la catégorie des bénéfices non commerciaux BNC : Formulaire 2035 ;
  • Pour les entreprises agricoles déclarant dans la catégorie des bénéfices agricoles BA :
  • Formulaire 2139, si touchés par le plan simplifié, retour 2143 pour le plan réel ; pays RF : État 2044.

Pour les sociétés assujetties à l’impôt IS Koranz, elles doivent remplir le formulaire 2065.

Pièces jointes aux forfaits fiscaux 2065 et 2031

La déclaration d’un paquet fiscal doit être accompagnée des tableaux correspondants. Pour les annexes à 2031 groupements fiscaux des sociétés soumises aux BIC et aux annexes 2065 des sociétés concernées par l’ISIS, il est nécessaire de tenir compte du régime fiscal et de la taille de la société. Par exemple, les annexes 2033 et suivantes devraient être utilisées pour le schéma simplifié et les annexes 2050, puis pour le système normal.

Les tableaux des calendriers à compléter pour le régime simplifié vont de 2033 — A à 2033 — E. Ces tableaux sont les suivants :

  • bilan de l’actif et du passif ;
  • compte de résultat de l’exercice, détermination de la perte fiscale ;
  • amortissement, immobilisations, détermination de Gains en capital et gains en capital Pertes ;
  • provisions inscrites au bilan ;
  • détermination de la valeur ajoutée générée au cours de l’exercice comptable.

Pour le régime normal, il y a 18 annexes qui doivent être complétées de 2050 à 2059 — G. Voici les tableaux pour :

  • Actifs du bilan ;
  • passif
  • du

  • bilan
  •  ;
  • compte de résultat de l’exercice ;

  • immobilisations
  •  ; conduite ;

  • rémunération
  • inscrite au bilan ; détails de l’

  • échéance des créances et des passifs à la fin de l’exercice ;
  • détermination de pertes fiscales ;
  • déficits, actifs et passifs non financiers à la fin de l’année provisions déductibles et provisions pour congés à payer ;
  • tableau de répartition des bénéfices
  •  ;

  • détermination des gains et pertes ;
  • gains à court terme, primes ou fusions ;
  • suivi des pertes à long terme ;
  • gains en capital spéciaux à long terme Provisions pour fluctuations de prix ;
  • valeur ajoutée de l’année ;
  • composition du capital social ;
  • filiales et investissements.

Usages de l’ensemble fiscal

Un paquet fiscal permet de regrouper tous les documents comptables et fiscaux requis par l’administration fiscale pour déterminer l’impôt dû. Vous pouvez également l’utiliser pour vérifier que votre entreprise respecte la réglementation.

Cependant, comme le paquet fiscal est un document fiable et normalisé, les tiers sont également intéressés, notamment :

  • Investisseurs pour démontrer la bonne santé financière de l’entreprise ;
  • banques, notamment pour la demande de crédit ;
  • La Banque de France ;
  • clients ;
  • fournisseurs.

Contactez un comptable pour remplir une trousse fiscale

Depuis le 1er avril 2015, le paquet fiscal est soutenu par Téléexploration effectuée. Les documents requis sont les mêmes que pour les anciennes déclarations de revenus par la poste.

Il n’est pas facile de remplir la déclaration du paquet fiscal et les tableaux qui y sont associés. Les données spécifiées doivent être exemptes d’erreurs. Il en va de même pour les relevés de notes figurant sur les formulaires pertinents.

Les entreprises ne devraient utiliser que les tableaux appropriés et indiquer « zéro » sur les tableaux qui devraient être laissés en blanc. Tous les montants sont arrondis. Il est également nécessaire de mettre les tailles négatives entre parenthèses.

Vous devez entrer une certaine quantité d’informations, puis entrer les données chiffrées, par exemple, le solde du compte. Le calcul est ensuite effectué automatiquement à l’aide d’un logiciel. Néanmoins, il y a encore quelques informations qui doivent être complétées à la main. Par exemple, c’est le cas pour :

  • TVA perçue ; valeur ajoutée
  • déductible ;
  • montant de la TVA perçue lors de la taxe sur la TVA ; Emprunts contractés
  • au cours de l’exercice ; salaires des partenaires ;
  • recettes distribuées.

Étant donné que le comptable a d’excellents concepts comptables et fiscaux, il est le mieux en mesure de rédiger le paquet fiscal et d’utiliser les formulaires et les tableaux appropriés. Il possède également toute l’expérience et les compétences utiles de la préparation de documents.